2026年企业年终结账工作清单银行余额调节表往来对账函固定资产折旧与存货盘点实务.docx

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2026年企业年终结账工作清单银行余额调节表往来对账函固定资产折旧与存货盘点实务

财务部·核算与结账中心年度结账操作规程与实操模板

适用主体：执行企业会计准则的中型工商企业结账基准日：2026-12-31版本：2026-V1编制：核算科复核：财务经理

一、年终结账总体流程与关账时间表

年终结账是将全年经济业务在基准日一次性归集、核对、调整并结转，形成对外报送报表与对内管理数据的过程。结账按“先外围核对、后账内调整、再结转损益”的顺序推进，任一步骤未通过不得进入下一步。华越公司2026年关账节点如下：12月25日前完成各项往来与银行对