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资金管理作业指南

内部工作底稿|第PAGE页

企业现金流预测与流动性风险管理实操指南

通用作业框架｜单位参数待确认

适用说明：用于财务、资金及业务团队建立现金流预测、头寸监测、压力测试和风险处置闭环。正式实施前，应由单位确认适用主体、账户、口径、授权、阈值和数据来源。

一、使用边界与管理原则

本指南用于搭建企业滚动现金流预测、日常头寸管理和流动性风险闭环。核心做法是把已发生余额、确定性收付款、概率性预测和管理层情景分层记录，再以银行账户、法人主体、币种和价值日期汇总。它是通用作业框架，不替代经批准的资金制度、授信合同、会计政策或税务意见。

当前未提供本单位银行流水、资金计划、债务合同、