2026年企业内部控制制度设计要点与内控自我评价报告模板（含缺陷认定标准与整改台账）.docx

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2026年企业内部控制制度设计要点与内控自我评价报告模板（含缺陷认定标准与整改台账）

依据《企业内部控制基本规范》及配套指引编制，附缺陷认定定量标准、抽样方法、整改台账表样与报告范例

适用：设立审计委员会的中小型企业及拟上市、拟挂牌主体版本：2026R1发布：审计委员会

一、总则

1.1编制目的与依据

为规范公司内部控制建设、运行与评价工作，防范经营风险和财务报告重大错报风险，依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及《企业内部控制配套指引》（财会〔2010〕11号），结合公司业务实