人民大课件财务报表分析大数据与商业智能应用孙健第10章 公司经营分析.pptxVIP

CHAPTER·10公司经营分析《财务报表分析——大数据与商业智能应用》第十章

目录CONTENTS本章从经营分析概述入手，重点讲解多维经营分析与预实分析两部分内容。PART.01学习目标与引导案例ObjectivesLeadingCasePART.02公司经营分析概述OverviewofOperationAnalysisPART.03多维经营分析Multi-dimensionalAnalysisPART.04预实分析Budgetvs.ActualAnalysis

学习目标第十章·公司经营分析01理解经营分析的意义与作用02理解维度的概念与企业经营维度的选择03掌握预实分析的概念、意义与基本方法04掌握年报中的经营信息的披露第10章公司经营分析03

引导案例：速驰汽车第十章·公司经营分析案例背景速驰汽车是我国成立较早的中外合资汽车公司，产品定位于同级车型中的高端市场，在高速增长的同时面临同类公司的激烈竞争。·生产速驰100、速驰200、速驰300三种型号汽车，针对每种车型制定产销量、收入、毛利、净利等目标·客户分布在北京、天津、上海、河北、河南、广东等地区·按月编制预算、按季度汇总，每月进行预算差异分析20×1年：预算目标vs实际完成营业收入预算680亿元→实际700亿元达成102.9%·同比增长10%净