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私募基金管理人财管制度（2026版）

第一章总则

一、制度制定目的与适用范围

1.制定目的

为全面规范公司财务管理全流程行为，严格保障私募基金财产与公司自有财产完全独立，系统性防范各类财务操作风险，切实维护基金份额持有人合法权益，所有操作完全匹配最新监管要求，特制定本制度。本制度覆盖公司所有财务相关岗位、所有资金收支场景、全部在管私募基金的核算流程，不存在任何制度覆盖盲区。

2.适用范围

本制度适用于公司自有资金核算管理、所有已备案私募基金的独立核算管理、从业人员薪酬福利核算、各类费用报销审批、全类型资产处置、全税种税务管理、财务信息报送与披露所有环节，所有与财务活动相关的部门和人员必须严格遵守本制度全部条款，不得出现任何例外操作。

二、财务管理核心原则

1.独立性原则

公司自有资产和所有基金资产物理层面、核算层面完全分离，不同私募基金之间的资产互相独立，单独建账、单独核算、单独出具财务报告，不存在任何资产混同、账套混用的情况。任何人员不得利用职务便利挪用、侵占基金财产，不得将基金财产用于基金合同约定以外的用途。

2.合规性原则

所有财务操作严格符合《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金管理人内部控制指引》《会计档案管理办法》等现行有效法规要求，所有数据报送口径完全匹配中国证券投资基金业协会的最新报送规则，不存在任何合规瑕疵。

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