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货币资金管理制度

第一章总则

第一条为加强公司货币资金管理，规范资金运用流程，保证货币资金的安全完整，提高资金使用效率，强化资金收支的内部控制，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《现金管理暂行条例》及相关法律法规制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指公司拥有的库存现金、存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等其他货币资金。

第三条本制度适用于公司及所属各部门、各分厂、各项目部（以下简称各部门）。

第四条公司在实施货币资金业务管理中，应强化以下关键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施：

（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；

（二）现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；

（三）与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录；银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

第二章管理职责

第五条公司总经理对公司货币资金内部控制的建立、健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

第六条公司财务部职责：

（一）负责公司资金的归集、划拨、结算及核算作业；

（二）负责对公司各收款形式的财务支持、核算及监