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全面预算管理实施细则

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司全面预算管理工作，提高资源配置效率，强化内部控制，提升经营管理水平，确保公司战略目标的实现，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本细则。

第二条适用范围

本细则适用于公司及各子（分）公司、各部门（以下统称“各单位”）的所有经营活动和管理过程。

第三条基本原则

全面预算管理遵循以下原则：

1.战略导向原则：预算编制应与公司中长期发展战略相衔接，确保战略目标的逐步实现。

2.全面性原则：预算编制覆盖公司所有业务单元、所有部门及所有经济活动，实现全员、全过程、全方位的预算管理。

3.审慎性原则：预算编制应充分考虑市场变化和经营风险，保持适度的谨慎，确保预算目标的可行性与稳健性。

4.权责对等原则：明确各单位在预算管理中的职责与权限，预算执行结果与绩效考核挂钩。

5.持续改进原则：预算管理是一个动态优化的过程，通过预算执行分析与反馈，不断改进预算管理方法和流程。

第二章组织架构与职责

第四条预算管理委员会

公司设立预算管理委员会，作为全面预算管理的最高决策机构。其主要职责包括：

1.审定公司预算管理的基本制度和流程。

2.审议并批准公司年度预算目标、预算方案及预算调整方案。

3.协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。

4.审议预算执行情况报告，评估预算目标的完成情况。