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现金管理制度

第一章总则

第一条为加强公司现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全，根据《现金管理暂行条例》及公司《货币资金管理制度》，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门的现金收支管理活动。

第三条本制度所称现金是指存放在公司并由出纳人员保管的库存现金，包括人民币和各种外币。

第二章现金收支管理

第一节现金收入管理

第四条现金收入范围：

（一）销售产品、商品、提供劳务等的零星现金收入；

（二）出差人员返回交回的剩余差旅费；

（三）转账起点以下的零星收入；

（四）其他确需收取现金的收入。

第五条现金收入管理要求：

（一）现金收入应当日清点，核对无误后及时登记现金日记账；

（二）当日现金收入应于当日送存银行，不得坐支；

（三）大额现金收入（单笔超过5万元）应两人以上共同清点，并填写《现金交款单》送存银行；

（四）现金收入必须开具收据或发票，做到票款相符。

第二节现金支出管理

第六条现金支出范围（严格执行《现金管理暂行条例》规定）：

（一）职工工资、津贴；

（二）个人劳务报酬；

（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（四）各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出；

（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

（六）出差人员必须随身携带的差旅费；

（七）零星开支（单笔金额在结算起点1000元以下）；