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应付账款管理制度

文件编号：ZD-CW-008版本号：A/0生效日期：2026年1月1日

第一章总则

第一条目的

为规范公司应付账款管理，加强供应链管理，控制财务风险，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及公司相关财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及下属各分公司、子公司（以下简称各单位）所有因采购原材料、辅助材料、零部件、设备、服务及其他经营活动所产生的应付账款管理活动。

第三条定义

应付账款是指公司在正常经营过程中，因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付给供应商的款项。包括但不限于：

（一）采购应付账款：因采购原材料、辅助材料、包装材料、零部件等产生的应付款项；

（二）工程应付账款：因基建工程、技术改造、设备安装等产生的应付款项；

（三）服务应付账款：因接受物流运输、仓储、维修、咨询等服务产生的应付款项；

（四）其他应付账款：因其他经营活动产生的应付款项。

第四条管理原则

（一）真实性原则：应付账款必须基于真实的交易业务，严禁虚列应付账款；

（二）及时性原则：应及时确认和入账应付账款，不得延迟入账；

（三）准确性原则：应付账款的确认、计量和记录必须准确无误；

（四）安全性原则：加强应付账款管理，防范财务风险和法律风险；