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应收账款催收管理办法

文件编号：ZZ-YSK-CS-2026-001

版本号：V1.0

生效日期：2026年1月1日

第一章总则

第一条目的

为规范公司应收账款催收管理，明确催收职责和流程，提高应收账款回收效率，降低坏账风险，保障公司资金安全和经营效益，根据《应收账款管理制度》及相关规定，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司及各下属单位所有逾期应收账款的催收管理工作。

第三条催收原则

（一）及时性原则：逾期应收账款应及时启动催收程序，不得拖延。

（二）分级管理原则：根据逾期时间和金额实行分级催收。

（三）全程记录原则：每次催收活动均应记录在案，形成完整催收档案。

（四）合法合规原则：催收活动应遵守法律法规，不得采取违法手段。

第二章组织机构与职责

第四条催收组织

公司应收账款催收工作由财务部牵头，销售部、法务部等部门协同配合，实行分级管理。

第五条财务部职责

（一）负责应收账款到期提醒和逾期预警；

（二）负责逾期30天以内应收账款的常规催收；

（三）负责编制应收账款催收报表和分析报告；

（四）负责催收费用的核算和管理；

（五）负责催收档案的整理和归档。

第六条销售部职责

（一）负责配合财务部进行应收账款催收工作；

（二）负责逾期31-90天应收账款的上门催收；

（三）负责收集客户经营信息和资信变化；

（四）负责与客户协商制定还款计划；

（五）负责暂停逾期客