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企业票据收付与电子商业汇票风险控制实操指南

适用对象：财务、销售、采购、法务、资金及业务负责人｜版本：通用工作底稿｜政策核验日：2026年10月7日

编制说明本指南建立商业汇票从接收或签发、登记、保管、背书、贴现到到期结清或追索的控制闭环。电子票据以票据系统中的权利状态和操作记录为核心证据；纸质票据另行执行实物保管、交接与真伪核验。各单位须先确认业务边界、授权和银行/财务公司接入规则，再将本指南转为制度。

使用边界：未提供企业票据台账、授信合同、内控制度及银行协议。本指南不表示任何单位已采用该流程；单位名称、账户、岗位、额度、阈值、时限、会计科目及保存期限均为【待填/待批准】。不得把演示字