内部审计管理制度.docxVIP

内部审计管理制度

一、第一章总则

内部审计是企业自我诊断、防范风险、提升管理效能的免疫系统，必须保持机构与人员的双重独立性。

1.1目的与依据

为规范公司内部审计工作，建立健全内部控制体系，防范经营风险，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国内部审计法》及《企业内部控制基本规范》等相关规定，结合公司实际经营管理需求，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司总部、各全资子公司、控股子公司及具有实际控制权的分支机构（以下简称“各单位”）的内部审计工作。参股公司的内部审计工作可参照本制度执行。

1.3内部审计定义

本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对各单位内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观的确认和咨询活动。

1.4工作原则

内部审计工作必须遵循以下原则：

?独立性原则：内部审计机构和人员必须在组织上和业务上保持独立，不得负责被审计单位的业务活动或内部控制决策。

?客观性原则：审计人员必须基于事实和客观数据出具审计意见，不受个人偏见或外部干预影响。

?保密性原则：审计人员对在执行审计业务中知悉的国家秘密、商业秘密及个人隐私负有保密义务。

二、第二章组织机构与职责

内部审计的权威性来源于高层授权与独立汇报机制，必须建立直达董事会的垂直汇报通道。

2.1审计委员会

公司董事会下设审计委员会，作为内