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企业内控管理制度汇编（新版）

本汇编适用于全行业生产、商贸、服务类规模以上企业，所有条款依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》财会〔2008〕7号、《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》相关要求制定，所有岗位人员必须严格遵照执行。本汇编覆盖企业全业务流程管控节点，所有管控要求均设置明确时限、阈值、责任划分，无模糊表述，可直接落地执行。

第一章内控管理组织架构及权责划分

一、内控管理决策层权责

1.董事会作为内控管理最高决策机构，负责审批整体内控战略、年度内控工作方案、重大内控调整方案，收到提交的申请材料后3个工作日内必须完成审议反馈，不得无故拖延。董事会每季度至少召