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私募股权基金财务管理制度

一、总则

本制度旨在规范私募股权基金（以下简称“基金”）的财务行为，加强财务管理和风险控制，保障基金财产的安全、完整和高效运作，维护基金份额持有人（以下简称“投资人”）的合法权益。本制度依据国家相关法律法规、基金合同及基金管理人内部管理制度制定。

基金财务管理的核心目标是确保基金资金的规范运作、合理配置和有效增值，同时严格遵守信息披露义务，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。

二、财务管理组织架构与职责

基金的财务管理工作在基金管理人的统一领导下进行，并接受基金托管人的监督。

1.基金管理人职责：基金管理人是基金财务管理的首要责任人，负责制定和执行基金的财务管理制度，组织开展基金的日常财务核算、资金调度、成本控制、财务分析与报告等工作。其财务部门具体承担基金的会计核算、财务信息编制与披露、税务筹划与申报等职能。

2.基金托管人职责：基金托管人按照法律法规、基金合同及托管协议的约定，对基金资金进行保管，监督基金管理人的资金运作，复核基金财务报告，确保基金资产的独立与安全。

3.投资决策委员会/投决会：负责对基金的重大投资决策进行审议和批准，其决策应考虑财务可行性、预期回报及风险因素。

4.风险控制部门：对基金财务活动中的风险进行识别、评估和监控，确保基金运作符合风险控制要求。

三、资金管理

资金管理是基金财务管理的核心环节，应遵循安全性、流