2027年度预算编制方案.docx

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2027年度全面预算编制方案与年度目标分解

集团财务中心·2026年10月编制·适用合并范围内各级单位

一、编制基础与总体目标

2027年集团预算以2026年实际经营为基数，结合董事会下达的“收入过百亿、利润稳双位”年度指令，采用销售起点法自市场预测反向推导产、供、销、费。经三轮上下沟通，2027年营业总收入目标锁定128,600万元，较2026年实际112,800万元增长14.0%；营业总成本控制在109,200万元以内，利润总额目标19,400万元，对应净利润率15.1%。收入减成本等于利润：128,600减去109,200等于19,400，三数自洽，已通过财务中心复算。

上述目标按“总额核定、结构管控”原则分解到十二个业务单元和三个职能中心。凡毛利低于上年或费用增速高于收入增速的单位，其草案在汇总平衡环节被财务中心直接削减，削减额计入集团机动预算，全年机动额度3,200万元。预算一经董事会11月30日前批准即具约束力，未设预算的开支一律不得列支，超预算事项须走正式追加流程，单次追加超原预算百分之十五的须补董事会备案。

二、分板块收入预算

收入预算按工业、民用、服务三大板块拆分，战略客户销量须附框架协议编号，非战略客户按近三年复合增速剔除异常年后取中位数。三大板块2027年收入目标合计须等于集团总收入128,600万元，下表列明各板块2026年基数、