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保安公司财务管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范本保安服务有限公司（以下简称公司）财务行为，加强财务管理和内部控制，真实完整反映公司经营状况，防范财务风险，保障公司资产安全，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规，结合保安服务行业特点（项目驻点多、人员流动性大、人员工资社保占比高、服务费分期回款），制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部及所有派驻保安项目点、各分支机构。公司所有财务收支、资产、成本、费用、票据、资金、合同财务审核均遵照本制度执行。

第三条财务管理原则

统一核算、分级管理；

资金集中管控，收支两条线；

预算先行，严控成本；

不相容岗位分离，强化内控；

依法纳税，会计信息真实完整。

第四条组织职责

总经理：对公司财务工作负总责，审批年度预算、重大资金支出、对外合同。

财务负责人：组织财务核算、资金管理、税务筹划、内控监督，向总经理汇报财务状况。

会计：账务处理、报表编制、成本核算、税务申报、凭证档案管理。

出纳：资金收付、现金/银行日记账登记、网银操作、票据保管；出纳不得兼任稽核、会计档案保管、收入费用债权债务账目登记。

业务部/项目负责人：负责保安服务费回款催收、项目成本统计、人员考勤核对、业务合同提交财务审核。

第二章预算管理

第五条预算编制

每年年末编制下一年度全面预算，包含营业收入预算（各安保项目服务费）、人员成本