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合规师初级考试题库及答案解析(2026版)

一、单项选择题（每题1分，共15分。每题仅有一个最符合题意的选项。）

1.企业合规管理体系中，关于合规风险的识别与评估，下列说法最准确的是（）。

A.合规风险评估只需在企业初创阶段进行一次即可

B.合规风险评估应仅由外部律师完成，内部人员不参与

C.合规风险评估应定期开展，并在企业重大经营环境变化时及时更新

D.合规风险评估的结果无需向企业管理层汇报

【答案】C

【解析】合规风险评估是一个持续动态的过程，需要定期开展，并在法律法规变化、业务模式调整、外部监管环境变化等情形下及时更新（《合规管理体系要求及使用指南》GB/T35770—2022第6.1条）。A项错误，评估并非一次性工作；B项错误，风险评估应由企业内部人员和外部专业机构协同完成；D项错误，风险评估结果是合规管理决策的重要依据，必须向管理层报告。

2.根据《中央企业合规管理办法》（国资委令第42号），中央企业合规管理的“三道防线”中，第一道防线是指（）。

A.合规管理部门

B.纪检监察和审计部门

C.业务及职能部门

D.董事会下设的合规委员会

【答案】C

【解析】《中央企业合规管理办法》明确要求建立健全“三道防线”合规管理体系，其中业务及职能部门承担合规管理的主体责任，是合规管理的“第一道防线”，负责本部门经营管理行为的合规审查、风险识别及报告。合