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2025年金融行业运营部会计系统日志手册

2025年金融行业运营部会计系统日志手册

第1章总则

1.1目适用范围

本手册专为2025年度金融行业运营部会计系统日志管理制定，覆盖所有涉及会计核算、资金清算、风险监控等核心业务环节的日志记录与审计需求。具体范围包括但不限于：银行核心系统（如CM200、NetBank）、支付系统（大额支付系统HVPS、小额支付系统HVPS）、信贷管理系统（CRMCredit）、总账系统（GLS）等关键系统的日志数据采集、存储、分析与合规报告。运营部会计团队在日常账务核对、异常交易排查、监管报表编制等工作中，必须严格遵循本手册规范。对于系统日志的完整性与时效性要求极高，任何可能导致日志记录中断或失真的操作，如系统维护、网络故障等，均需在日志中详细记录并采取应急措施。

1.2目编制依据

本手册的编制严格遵循《金融机构会计基本准则》（JR/T0015-2024）、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》（JR/T0152-2025）及国际标准化组织ISO27001:2023信息安全管理体系要求。特别参考了中国人民银行发布的《金融业信息系统日志规范》（银发〔2024〕第108号）中关于日志保留周期（核心交易日志至少保存7年，风险事件日志永久存档）的强制性规定。同时，结合运营部2024年度日志审计中发现的3类典型问题——日志格式不统一（占审计异