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2026年最新企业合规师(初级)职业能力考试试题与答案

一、单项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分。每小题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填在题后的括号内。）

1.根据《中央企业合规管理办法》的规定，企业合规风险的识别、评估与应对，应当遵循的原则是（）。

A.全面覆盖、突出重点

B.成本最小化、效益最大化

C.事后补救、被动应对

D.形式合规、表面合规

【答案】A

【解析】《中央企业合规管理办法》明确要求合规管理应坚持全面覆盖、突出重点的原则，即确保合规管理覆盖各业务领域、各部门、各级子企业和全体员工，同时突出重点领域、重点环节和重点人员。

2.企业合规管理体系的“三道防线”中，属于第二道防线的是（）。

A.业务部门

B.内部审计部门

C.合规管理牵头部门

D.纪检监察机构

【答案】C

【解析】“三道防线”中，第一道防线是业务部门，负责本领域日常合规管理；第二道防线是合规管理牵头部门，负责组织、协调、监督合规管理工作；第三道防线是内部审计和纪检监察部门，负责合规管理有效性的独立评价与监督。

3.下列行为中，不属于商业贿赂行为的是（）。

A.在账外暗中给予对方单位或个人回扣

B.以报销费用方式支付对方采购人员好处费

C.在交易中明确入账的折扣与折让

D.为对方单位管理人员提供境外观光旅游

【答案】C

【解析】《反不正当竞争法》规定，经营者