HG公司营运资金管理问题及对策研究.docx

毕业论文

题目

HG公司营运资金管理问题及对策研究

学生姓名

专业班级

指导教师

XX年XX月XX日

摘要

营运资金管理是企业财务管理的重要内容，营运资金的充足性和周转效率直接影响企业的正常运转和持续发展。近年来，我国化工行业主要产品产量位居世界前列，但部分企业仍存在产能结构性过剩、自主创新能力不强、产业布局不合理等问题，许多生产加工型企业出现不同程度的资金困难，营运资金管理水平亟待提升。本文以HG公司为研究对象，对其营运资金管理问题进行系统研究。文章在阐述营运资金管理基本理论的基础上，介绍HG公司的基本情况和经营特点，从流动资产和流动负债两个方面分析HG公司营运资金管理的现状，剖析货币资金短缺、应收账款占比过高、存货管理粗放、短期偿债能力不足等问题及其成因，并结合化工行业经营环境的变化提出健全预算管理机制、完善客户信用管理、加强供应商质量管理、提升财务人员素质等优化对策。研究表明，HG公司营运资金长期为负且呈扩大趋势，货币资金占比大幅下降，应收账款占流动资金比重持续上升，流动比率和速动比率明显低于行业平均水平，营运资金管理存在较为突出的问题，需要通过系统性措施加以改善。

关键词：营运资金管理；流动资产；流动负债；应收账款

Abstract

Workingcapitalmanagementisanimportantpartofenterpr