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项目资金管理方案（详细完整版）

1总则

1.1编制目的

为规范项目资金运作，保障项目资金安全、完整与高效使用，防范资金风险，提高资金使用效益，确保项目按合同工期与质量目标顺利交付，结合EPC总承包及房建、市政、水利、新能源等工程类项目特点，特制定本方案。

1.2编制依据

《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》；

《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔2004〕369号）及住建部、财政部关于工程总承包、农民工工资专用账户的相关规定；

公司《财务管理制度》《资金集中管理办法》《合同管理办法》《授权审批制度》；

项目总承包合同、分包合同、供货合同及补充协议；

项目目标成本责任书及施工组织设计。

1.3适用范围

本方案适用于公司所属各工程项目部从项目开工至竣工结算质保金回收全过程的资金筹集、预算、收入、支出、结算、对账、稽核与考核管理。劳务分包、专业分包、材料设备采购、机械租赁等合同的资金支付均纳入本方案统一管控。

1.4管理原则

原则

核心要求

预算刚性

以收定支、量入为出，无预算不支出，超预算必审批；月度资金计划一经批准原则上不得突破。

收支两条线

工程款收入全额进入项目专用监管账户，支出按计划从专户拨付，严禁坐支、截留、挪用。

分级授权

按金额大小、事项性质分级审批，任何个人不得越权审批、不得拆单规避审批。

不相容职务分离

出纳与