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国企审计档案管理规范

一、总则

规范审计档案管理是防范企业合规风险、保障审计成果可追溯的根本底座。本规范旨在通过刚性约束与标准化操作，解决审计档案收集不全、归档滞后、查阅无序等突出问题。

1.1目的依据

本规范依据《中华人民共和国档案法》《中华人民共和国审计法》《企业档案管理规定》及国资委关于中央企业违规经营投资责任追究工作的相关要求制定。

1.2适用范围

本规范适用于集团总部及下属全资、控股子公司的内部审计项目（含常规审计、专项审计、经济责任审计、工程审计等）所形成的档案管理工作。

1.3管理原则

?真实完整：如实记录审计全过程，严禁事后涂改、抽换底稿。

?安全保密：实行物理与电子双重隔离，严防审计信息外泄。

?便捷利用：建立目录索引体系，确保在30分钟内完成合规借阅审批流转。

二、组织机构与职责分工

明确的权责划分是确保档案“应收尽收、应管尽管”的先决条件。通过切断既定利益的输送链条，实现审计权与档案保管权的相互制衡。

2.1审计部门职责

?项目主审：为审计档案立卷的第一责任人，负责项目结束后30个工作日内完成档案的收集、整理与初步立卷。

?审计部门档案联络员：负责审核立卷质量，按时向集团档案室移交，并登记电子台账。

2.2档案管理部门职责

?负责审计档案的物理接收、编号入库及日常库房保管。

?负责电子审计档案系统的权限分配与操作日志留存。

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