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通用财务部出纳岗位作业手册（执行版）

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企业岗位标准化作业文件

通用

出纳

岗位作业手册

（执行版）

文档编号

CW-CN-010

所属部门

财务部

岗位层级

操作执行岗

直接上级

财务经理

适用行业

通用

版本号

V1.0

生效日期

2026-11-01

编制部门：运营管理部编制日期：2026-10-20

文件控制信息

一、文件属性

项目

内容

文件名称

通用财务部出纳岗位作业手册（执行版）

文件类别

岗位作业标准/操作规程

适用范围

适用于企业财务部现金、银行存款收付、票据管理、资金日报等出纳岗位工作。

归口管理

财务部（业务归口）、人力资源部（文本归口）

密级

内部公开

替代文件

无（首次发布）

保管期限

长期，随岗位存续

二、版本修订记录

版本

修订日期

修订内容摘要

修订人

审核人

V1.0

2026-10-20

首次编制发布，建立岗位职责、作业流程、控制点与考核体系

编制组

部门负责人

三、签署

环节

岗位/部门

姓名

签字

日期

编制

运营管理部

审核

财务经理

会签

人力资源部

批准

分管副总

四、术语与缩略语

术语/缩略语

含义说明

坐支

以收到的现金直接支付支出，违反现金管理规定

库存现金限额

按规定允许留存备用的现金最高额度，超限须存银行

银行余额调节表

核对银行