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(2026年)内部控制工作的经验做法及取得的成效

2023年以来，某省级国有能源集团严格落实《中央企业内部控制管理办法（2024年修订）》及地方国资监管机构内控建设要求，以“合规经营、防控风险、赋能发展”为核心目标，系统性推进内部控制工作迭代升级，截至2026年6月，已构建起覆盖全业务链条、全管理层级、全要素维度的现代化内控管理体系，累计识别并处置各类经营风险127项，整改完成率达96.1%，风险管控覆盖率提升至98.6%，年度合规管理成本同比下降21.3%，企业经营质效与治理水平实现双提升。

核心经验做法

（一）顶层设计驱动，构建体系化内控框架

针对2023年前内控体系碎片化、权责不清的问题，集团成立由党委书记、董事长任组长的内控体系建设专班，下设制度修订、流程梳理、数智平台搭建3个专项工作组，明确各部门及17家下属子公司内控联络员126名，建立“周调度、月复盘、季考核”的工作推进机制，确保内控建设各项任务落地见效。专班牵头梳理集团本部及下属单位的核心业务场景，编制《集团内部控制手册（2026版）》，涵盖采购与付款、销售与收款、资金管理、投融资、安全生产、ESG管理等18个业务循环，明确每个循环的控制目标、关键控制点、责任部门、问责机制及操作规范，累计细化内控条款2300余项，覆盖所有核心经营活动。同时，集团将内控建设纳入“十四五”发展规划，明确2023-2026年的内控建设三步