现金流预测编制与营运资金缺口应对清单.docx

现金流预测编制与营运资金缺口应对清单

预测口径与滚动窗口的设定

现金流预测最怕口径飘。××公司把预测拆成3层：日级看未来两周、周级看未来4周、月级看未来半年，窗口越远越粗，越近越细。滚动更新，每周一重跑下一段，不做年初一把定死，一年约滚动52次。

口径先钉死。××统一用收付实现口径，收入按预计到账、支出按预计付款，不按账面确认，账上有利润不等于账上有现金，这1点新人最容易混，一季约对齐项10项。

基数要留缓冲。回款天然有延后，××对回款预测按历史达成率折算而非按合同额全额，约上浮2成水分被挤掉，预测才靠得住。

窗口

细致度

更新频次

覆盖期

责任人

日级

单笔

每日

14天

××出纳

周级

分