税务申报资料准备与常见差错情形排查 (2).docx

税务申报资料准备与常见差错情形排查

申报口径与资料清单的建立

报税先要有清单，不是临期抓瞎。××公司给每个税种建1张资料清单，把申报所需凭证、台账、申报表底稿列全，缺件不得进申报流程。清单年年更新一次，规则变动随时补，一年约维护项30项。

口径要跟账一致。申报数和账面数必须能勾稽，××设1道比对，进销项、收入、成本逐项对得上才出表，对不上的先找原因别硬填。约2成差错就出在账表口径没拉齐。

适用政策以现行为准。具体税率、减免、起征口径一律以当期公开政策和主管税务机关认定为准，本文只用××示例区间说明流程，不写死任何数字，一季约复核政策项10项。

资料类型

是否必附

勾稽对象

留存期

责任人

申报