一般产品销售业务控制矩阵.docx

4.3一般产品销售业务内部控制矩阵

业务目标

业务风险

控制点

适用单位

不相容

岗位

控制点分值

控制点相关资料

相关制度索引

会计报表认定

会计报表项目

1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性

1

2

3

4

5

6

1.接受客户订单与编制销售计划

1.1

1.2

3.1

经营风险：客户订单未经审核，影响生产经营。

合规风险：产品销售不符合国家有关法律法规要求。

1.1分（子）公司营销部门承接客户订单，所有订单须由相关责任人核准，对于集中销售的化工产品，须衔接相关化工销售区域分公司提出的采购订单。

分（子）公司

2

客户订单或其他形式的购货协议