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国际保理检验规范

一、适用范围与主体界定

本规范适用于开展跨境货物贸易、服务贸易项下国际保理业务的各类市场主体，包括但不限于商业银行、保理公司、出口信用保险机构、跨境电商平台及所属贸易企业。在出口双保理、进口双保理、单保理、反向保理等所有业务模式中，凡涉及应收账款转让、融资发放、信用风险承担等核心环节的检验核验动作，均需严格遵循本规范要求。针对特殊贸易场景下的保理业务，如易货贸易、转口贸易、离岸转手买卖等，可在本规范基础上制定差异化实施细则，但核心检验标准不得低于本规范要求。

本规范所界定的检验责任主体分为三类：第一类为出口保理商，承担应收账款真实性、合法性的首要检验责任，需对基础交易背景、卖方履约能力、应收账款权属状态进行全流程核验；第二类为进口保理商，承担买方信用资质、付款能力、所在国外汇管制风险的检验责任，配合出口保理商完成跨境交易背景的交叉核验；第三类为独立第三方检验机构，受保理商委托出具专业检验报告，对货物质量、运输状态、交易单据真实性承担连带责任。三类主体需建立信息共享机制，不得在检验环节设置信息壁垒，若因某一方检验失职导致坏账损失，需按责任比例承担相应赔偿义务。

二、基础交易背景检验标准

（一）贸易合同检验要求

保理商需对贸易合同的核心要素进行逐项核验，合同需明确标注交易双方全称、注册地址、联系方式、货物/服务明细、单价、总金额、结算方式、付款期限、交货地点、质量标准