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风险管理内部控制考点试卷

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风险管理内部控制考点试卷

一、单项选择题（共10小题，每题2分）（每小题只有一个选项符合题意，请把正确选项的字母填在题后括号内）

1.在风险管理内部控制流程中，以下哪项属于风险识别的关键环节？

A.风险评估

B.风险应对

C.风险信息沟通

D.风险事件识别

2.某公司采用风险矩阵法进行风险分析，将风险发生的可能性分为“高”“中”“低”三个等级，将风险影响程度分为“严重”“一般”“轻微”三个等级，则风险等级“中-严重”对应的控制措施应该是？

A.重大风险，立即执行规避或转移措施

B.一般风险，制定应急预案并定期演练

C.低风险，加强日常监控

D.重大风险，建立专项监控机制

3.内部控制环境要素中，以下哪项最能体现组织文化对内部控制有效性的影响？

A.组织结构

B.职权与职责划分

C.人力资源政策与实务

D.反舞弊机制

4.某企业内部控制测试发现，采购审批流程存在审批权限过于集中的问题，以下哪项控制措施最能有效缓解该风险？

A.实施分段审批

B.加强采购人员培训

C.定期轮岗采购人员

D.建立电子审批系统

5.内部控制缺陷按严重程度分类，不包括以下哪项？

A.重大缺陷

B.一