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2026年度成本管控精细化行动计划

一、行动背景与总体目标

（一）背景概述

2025年公司整体营收同比增长8.2%，但归母净利润仅同比增长2.1%，成本费用利润率较2024年下降1.2个百分点，经全面复盘，成本端存在四大核心痛点：一是粗放式管控占比高，生产环节材料损耗率平均为4.7%，高于行业标杆3%的水平，仅生产材料损耗全年额外支出1.23亿元；二是成本责任穿透不足，9个业务部门中仅3个建立了全链条成本考核指标，间接费用年均超预算11.3%；三是数字化管控覆盖不全，采购、生产、仓储环节仍有32%的成本节点依赖人工统计，数据误差率最高达8.7%，年对账成本超过2000万元；四是全生命周期成本管