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XX公司现金管理制度

第一章总则

第一条为加强货币资金管理，规范现金收支行为，保障资金安全与完整，防范财务风险，依据《现金管理暂行条例》《企业会计准则》及国家有关财经法规，结合本单位实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位各部门、各分支机构及全体涉及现金业务办理的工作人员。

第三条现金管理遵循以下原则：（一）钱账分管、相互制约；（二）收支两条线、日清月结；（三）限额控制、超现送存；（四）真实合法、专款专用。

第四条本单位财务部门是现金管理的归口管理部门，负责现金收支的核算、监督与检查；出纳人员负责现金的日常收付与保管。

第二章管理职责

第五条财务部门负责人职责：组织制定并落实现金管理规定，审核现金收付凭证，核定库存现金限额，定期或不定期抽查账实相符情况。

第六条出纳人员职责：办理现金收付与日常保管，逐笔登记现金日记账，做到日清月结、账款相符，按规定及时送存银行，不得挪用、垫付公款。

第七条会计人员职责：填制与审核现金收付记账凭证，按期与出纳核对现金账面余额，编制现金收支报表。

第八条经办人员职责：对报销或借款事项的真实性、合法性与完整性负责，提供合规票据，按规定及时办理核销手续。

第三章现金使用范围

第九条下列支出可以使用现金支付：（一）职工工资、津贴及个人各种劳务报酬；（二）个人所得的各类奖金、福利费、抚恤金、救济金；（三）差旅费以及