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小公司财务管理制度

一、第一章总则

第一条目的与适用范围

本制度适用于公司全体员工及所有涉及资金收支、报销、采购付款、工资发放的经营活动，目的在于解决小公司常见的三类问题：老板一支笔审批、白条抵库、公私账户混用。本制度自发布之日起执行，由财务负责人负责解释和修订。

第二条财务管理基本原则

?钱账分管：出纳管钱不管账，会计管账不管钱，两者不得由同一人兼任；员工人数不足10人时，会计可委托代理记账机构担任，但出纳必须为本公司在职人员。

?收支两条线：所有收入必须进入公司对公账户，所有支出必须从对公账户或备用金支付，严禁使用老板个人银行卡、微信、支付宝收付公司款项；确需个人代付的，须在3个工作日内凭发票和付款凭证报销归垫，单月个人代付累计不得超过5,000元。

?凭证先行：无合规票据不予报销、不予付款。票据指增值税发票（含电子发票）及小额零星支出可用的收款凭证（单笔500元以下）。

?月度对账：每月5日前完成上月银行对账、现金盘点、往来核对，编制《月度资金余额表》报总经理签字。

第三条财务岗位设置与职责

岗位

职责

不相容职责（禁止兼任）

建议配置

财务负责人

制度制定、报表审核、税务申报复核、大额付款复核

不得兼出纳

专职或老板兼任

会计

记账、编报表、开票申请、税务申报、往来核对

不得兼出纳、不得保管公章和网银盾

专职或代理记账

出纳

收付款、备用