发票管理制度.docxVIP

发票管理制度

第一章总则

第一条为规范公司发票管理，维护发票使用秩序，防范涉税风险，保障会计信息真实完整，依据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则、《中华人民共和国税收征收管理法》等有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构（以下统称各部门）发票的领购、开具、取得、保管、审核、认证抵扣、缴销、归档及监督检查等全过程管理。

第三条发票管理应遵循依法合规、真实准确、票款一致、专人专责、全程留痕的基本原则，任何部门和个人不得违反税收法律法规及本制度的规定使用发票。

第四条本制度所称发票，包括增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子专用发票、增值税电子普通发票及其他依法可以使用的有效收付款凭证。

第二章管理职责

第五条财务部是公司发票的归口管理部门，负责发票的计划、领购、开具、保管、审核、认证抵扣、缴销及台账登记，并组织相关业务培训与日常监督检查。

第六条各业务部门负责本业务环节票据的取得与初审，确保交易背景真实、相关资料完整，并按规定及时将票据传递至财务部；对本部门取得票据的真实性、合规性承担直接责任。

第七条发票的领购、开具、保管、审核、记账等应实行不相容岗位分离，严禁由一人独立完成发票管理的全流程操作。

第八条公司指定专人负责税控设备、空白发票及发票专用章的管理与使用，相关人