XX公司资金管理制度.docxVIP

PAGE2

PAGE2

XX公司资金管理制度

第一章总则

第一条为加强XX公司（以下简称“公司”）资金管理，规范资金筹集、使用、调度和监督行为，提高资金使用效率，保障资金安全，防范财务风险，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《现金管理暂行条例》《人民币银行结算账户管理办法》及国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所属各部门、各分（子）公司、项目部及其他实行独立或半独立核算的下属单位（以下统称“各单位”）。各控股子公司应参照本制度，结合自身实际制定实施细则并报公司财务部备案。

第三条资金管理遵循以下原则：

（一）集中统一原则。公司资金实行集中管理、统一调度，由财务部归口管理，任何单位和个人不得擅自挪用、占用、外借公司资金。

（二）收支两条线原则。资金收入与资金支出分别管理、分别核算，收入及时入账、统一归集，支出按计划、按权限、按流程支付，严禁坐支、截留、私设“小金库”。

（三）量入为出、综合平衡原则。坚持“以收定支、收支平衡、留有余地”，统筹安排资金来源与资金运用，保障生产经营和重点项目的资金需求。

（四）安全效益原则。在确保资金安全、完整和合法合规的前提下，合理配置资金，降低资金成本，提高资金使用效益。

（五）分级授权、责任到人原则。按职责分工和授权范围办理资金业务，明确审批权限，落实不相容岗位分离，