分包结算审核及对账管理方案.docxVIP

分包结算审核及对账管理方案

一、适用范围与管理目标

本方案是企业管控分包成本、防范资金风险的底线规则，所有参与分包结算的人员必须将其作为不可逾越的「红线」。

?适用范围：本方案适用于公司所有在建及收尾项目的专业分包、劳务分包及租赁类合同的结算与对账管理。总承包合同及独立采购合同另行按公司相关采购制度执行。

?管理目标：杜绝超合同结算、超进度付款；确保结算工程量与现场实际完成量偏差控制在±2

二、职责分工与权限划分

分包结算涉及多方利益，必须通过权责分离形成不可逾越的内部制衡机制，严禁「既管现场又管算账」的一人包办模式。

责任主体

核心职责

权限范围

禁止行为

项目部(工程部)

现场工程量收方、签证单签发、进度确认

仅对实际完成工程量的真实性负责

不得干预单价核定与费用汇总

商务部(成本部)

结算审核、单价复核、工程量计算、对账

负责量价核算，出具最终结算审核报告

不得擅自调整合同内单价

财务部

资金拨付、发票核验、台账登记与扣款

负责资金合规性审查及支付执行

未见生效结算单不得付款

项目经理

结算资料审批、争议初步协调

终审项目级结算资料并签字确认

不得越权审批超权限金额

公司成本管理部

终审超权限结算、制度修订

对超50万元结算行使终决权

不得私自放行未达标结算

三、分包结算审核流程

结算审核是分包管理的核心关卡，必须坚持「以合同为纲、以事实为准、量价分离、交叉复核