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2026大学大三（财务管理）营运资金管理资格考试试题及答案

一、选择题（10题，每题3分，共30分）

1.企业持有现金的主要目的是什么？

A.投资股票

B.维持日常交易

C.购买不动产

D.支付员工奖金

2.下列哪项不属于营运资金的构成部分？

A.存货

B.应收账款

C.固定资产

D.短期借款

3.企业采用现金折扣政策的主要目的是什么？

A.提高利润率

B.增加应收账款周转率

C.减少库存

D.降低财务风险

4.下列哪项是应收账款周转率计算中分子部分？

A.销售收入

B.应付账款

C.存货

D.短期投资

5.企业采用存货经济订货批量模型的主要目的是什么？

A.减少采购成本

B.提高库存周转率

C.增加销售收入

D.降低财务费用

6.下列哪项是影响企业现金循环周期的因素？

A.销售收入

B.应付账款

C.存货周转率

D.短期借款利率

7.企业采用保守型营运资金政策的主要特征是什么？

A.较高的流动资产与流动负债比率

B.较低的流动资产与流动负债比率

C.较高的固定资产与流动资产比率

D.较低的短期借款比例

8.下列哪项是影响企业应收账款回收期的因素？

A.销售收入

B.应收账款周转率

C.存货周转率

D.固定资产周转率

9.企业采用激进型营运资金政策的主要目的是什么？

A.提高资金使用效率

B.降低