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国企股份公司集团管控之子公司管理制度

第一章总则

第一条??为加强公司对子公司的管理，建立有效的管控机制，促进子公司规范运作、有序健康发展，提升公司整体运作效率和抗风险能力，切实维护公司和股东的合法利益。依据《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。规范董事会建设的核心，是让决策权与执行权适度分离，形成有效制衡。授权不等于放任，边界与监督必须同步明确。财务数据的质量直接影响决策质量，账实相符、账证相符是最基本的要求。

第二条??本制度所称子公司是指公司依据战略规划，为提升公司核心竞争力和持续经营能力而依法设立、投资的、具有独立法人主体资格的公司，包括全资子公司、控股子公司和参股公司。其中：

1.全资子公司是指公司独资设立的，且持股比例为100%的公司。

2.控股子公司是指公司与其他法人或自然人共同出资设立的，公司持股比例为50%（不含本数，下同）以上，或者公司持股比例虽未达到50%以上但能够决定其董事会半数以上成员的组成，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。预算编制应坚持量入为出、综合平衡的原则。

3.参股公司是指公司持股比例未达到50%以上且不具备实际控制权的公司。

第三条??本制度适用于公司之全资、控股子公司及通过全资或控股子公司间接设立的全资或控股的其他公司。

全资、控股子公司及其控制的其他公司应按照本制