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国企内部审计制度

第一章?总则

第一条??为规范公司的内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，提升内部审计工作质量，加强公司内部管理和控制，防范风险，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》、公司《章程》的规定，结合《某某省省管国有企业主要领导人员履行经济责任重点风险提示清单》的内容和公司的实际情况，制定本制度。审计整改是审计价值的实现环节，整改不到位等于审计白做，跟踪复核必须落到实处。审计整改是审计价值的实现环节，整改不到位等于审计白做，跟踪复核必须落到实处。

第二条?本制度所称内部审计是指对公司及下属公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第三条??内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，提升经济效益、实现企业资产保值增值，实现企业经营目标。内部审计应独立于被审计业务，直接向决策层负责并报告工作。

第四条??内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守国家规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

第五条??内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。责任追究应区分直接责任与领导责任，做到宽严相济。

第六条??本制度适用于公司各部门、各下