第3章 总账管理系统（课件）-《会计电算化教程》同步教学（江苏大学出版社）.pdfVIP

总账管理系统的主要功能包括了总账初始化、凭证管理、出纳管理、账簿

管理及期末处理。

总账初始化即是在启用总账管理系统进行账务处理之前，用户根据企业自

身的行业特性和管理需求，对系统进行相关设置的过程。通过系统初始化设置，

可以使通用的管理系统更符合本单位的专业需求。

总账初始化主要包括选项设置、期出余额录入等。

凭证管理是总账管理系统的核心功能。凭证是总账系统数据的唯一来源，

凭证管理通过严密的制单控制保证了填制凭证地正确性，从而保证了进入系统

数据的精确性。

凭证管理主要包括了填制凭证、出纳及主管签字、审核凭证等功能。

现金收付、银行结算及有关账务的核算与管理都是出纳的重要工作内容。

出纳人员可以通过出纳管理功能，进行现金日记账、银行存款日记账的查询和

打印，支票登记及银行对账等操作。

账簿管理功能可以对账务数据库文件进行排序、检索和汇总处理，用户

可依据设置的查询条件，实现总账、明细账、日记账、辅助账及各种汇总表

的查询和打印。

期末处理功能包括转账定义、转账生成、对账和结转等。

总账系统是会计电算化信息系统的控制中心和传输中心，它与其他子系

统之间相互联系，协同进行会计业务的处理过程，如图所示。

总账管理系统与其