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基金份额估值核算办法（2026版）

第一章总则

一、制定目的

1.为统一公开募集基金份额估值核算的操作标准，消除不同机构之间的估值执行差异，保障基金份额持有人的合法权益，维护证券市场运行秩序，根据相关法律法规制定本办法。

2.本办法明确全流程估值操作的时限、参数、校验规则，覆盖所有常规及特殊资产类型的估值核算要求，从制度层面避免估值差错、利益输送等违规行为发生。

二、适用范围

1.本办法适用于境内依法设立的公开募集证券投资基金，包括股票型基金、债券型基金、混合型基金、货币市场基金、商品基金、基金中基金等全部产品类型。

2.证券公司、基金管理公司子公司开展的特定客户资产管理计划、资产支