记账实操-资产管理服务公司账务处理.pptx

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二、核心主营业务收入（资管公司最常用）资管公司主营收入四大类：资产管理费、托管服务费、投资咨询费、业绩报酬/超额收益分成。1、收取常规资产管理费、托管服务费确认收入（开票/达到履约条件）：

借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入—资产管理费/托管服务费贷：应交税费—应交增值税（销项税额）2、收取投资咨询、财务顾问服务费借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入—咨询服务费贷：应交税费—应交增值税（销项税额）3、收取业绩报酬（项目超额收益分成）达到计提条件、确认分成收入：借：应收账款—业绩报酬贷：主营业务收入—业绩报酬收入贷：应交税费—销项税