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关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知

各中央企业：

资金是企业运行的血液，也是舞弊、挪用、违规担保等重大风险最集中的领域。近年来中央企业发生的重大风险事件中，多数与资金授权失控、账户监管缺位、票据担保失察直接相关。为贯彻落实《中华人民共和国公司法》《企业国有资产法》及《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）有关要求，切实防范资金风险，守住不发生重大资金损失事件的底线，现就加强中央企业资金内部控制管理有关事项通知如下。

一、总体要求与工作目标

本通知所提各项要求，核心是解决当前部分企业存在的“制度挂在墙上、资金跑在路上”问题——制度文件齐备但授权形同虚设、账户底数不清、资金流向无人追踪。各企业须在6个月内完成本通知确定的各项基础建设任务，并在年度报告中向国资委报告落实情况。

工作目标按时间节点分解如下：

序号

任务

完成时限

验收标准

1

完成全部银行账户清查并建立台账

自本通知印发之日起3个月内

账户台账与银行对账单逐户核对一致，销户率100%覆盖长期不动户

2

完成资金内控制度修订并印发

4个月内

制度经党委会/董事会审议通过，覆盖授权、审批、支付、对账全流程

3

资金集中管理比例达到目标值

6个月内

纳入资金池（结算中心/财务公司）管理的资金占集团货币资金比例不低于80%

4

完成1轮全级次资金内控自查

6个月内

自查报告报董事会审计委