医院内部审计整改跟踪制度.docx

医院内部审计整改跟踪制度

一、总则

审计发现问题若只停留在“报告送达”层面而不闭环，等于审计资源白费、问题重复发生、医院管理风险持续累积。本制度的核心目标不是“完成整改率”，而是建立“问题发现—责任认定—限期整改—验证销号—追责问责—预防改进”的完整闭环，确保每一个审计发现的问题都有责任人、有时限、有验证、有结果。

1.1制定依据

?《中华人民共和国审计法》

?《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）

?《卫生计生系统内部审计工作规定》（国家卫生健康委相关规章）

?《医院财务制度》《公立医院内部控制管理办法》

?本院《内部审计工作制度》《内部控制管理办法》

1.2