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2026年财务工作自查报告_8

结合公司2026年度内控合规建设总体安排及税务征管数字化升级后的风险防控要求，财务部于2026年10月15日至11月20日对公司2026年1-9月财务核算全流程事项、2025年度企业所得税汇算清缴遗留事项、2026年上半年增值税留抵退税等重点涉税事项开展全维度自查，同步延伸核查资金管理、资产管理、预算管控、往来款项等核心业务模块的合规性。本次自查覆盖公司本部及3家全资子公司，涉及会计主体4个，核查会计凭证12476份、银行账户27个、固定资产台账1832项、往来款明细426笔、涉税申报资料34套、预算执行项目126个，自查覆盖比例达100%。截至2026年11月30日，公司累计实现营业收入12.78亿元，同比增长18.2%；利润总额1.42亿元，同比增长12.6%；资产总额28.65亿元，负债总额15.82亿元，所有者权益12.83亿元，整体经营态势平稳。现将本次自查的具体情况、问题梳理、原因分析及整改措施报告如下：

一、自查工作开展依据及方法

（一）自查依据

本次自查严格遵循《企业会计准则》及相关解释公告、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、全面数字化的电子发票管理相关规定、研发费用加计扣除等现行财税优惠政策要求，同时对照公司《财务管控办法》《资金审批权限细则》《研发费用核算管理规程》《预算管理办法》《资产减值计提管理办法》等内部制度文件