2026年财务工作计划安排.docxVIP

2026年财务工作计划安排

2026年财务工作紧紧围绕公司董事会确定的合并口径127.6亿元营业收入、12.12亿元归母净利润核心经营目标，以“精益管控、价值创造、风险可控、支撑决策”为核心导向，锚定经营性现金流净额15.3亿元、资产负债率48.5%以内、综合融资成本3.85%、研发投入强度6.2%以上、应收账款周转天数42天、存货周转天数58天、管理费用率3.2%、销售费用率6.8%的量化管控指标，聚焦六大核心模块精准落地管控举措，为公司高质量发展提供坚实财务支撑。

全面升级预算管理体系，实现资源精准高效配置。彻底转变传统“基数+增长”的预算编制逻辑，构建“零基核定、作业匹配、滚动跟踪、刚性考核”的全链路预算管理机制，从根源上解决预算松弛、资源错配问题。一是零基编制覆盖全口径主体。2025年12月20日前完成所有子公司、业务单元、职能部门的2026年预算编制与评审，所有支出项以实际作业活动为基础重新核定，完全打破往年支出基数惯性：生产端按单台产品BOM清单逐一定额，占材料成本62%的A类核心原材料（专用元器件、结构件、生产主料）损耗率定额0.3%，较2025年实际值下降1.3个百分点；占材料成本25%的B类通用配件、包装材料损耗率定额0.8%，较2025年下降1.0个百分点；占材料成本13%的C类辅助耗材损耗率定额1.5%，较2025年下降0.8个百分点，仅生产端材料损耗压降即可