学校往来款项清理专项整改报告.docxVIP

学校往来款项清理专项整改报告.docx

学校往来款项清理专项整改报告

一、清理工作背景与总体情况

往来款项的长期挂账掩盖了学校真实的财务状况与资金流量，是诱发资金沉淀、财务违规乃至国有资产流失的核心风险点。本次专项整改旨在彻底摸清家底、化解历史遗留挂账，并通过制度重构阻断新增呆账的路径。

1.1整改背景与依据

根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》及上级主管部门关于开展往来款项专项清理的工作部署，针对前期内部审计报告指出的“往来款长期挂账、账龄老化、核销不及时”等突出问题，学校于2024年3月1日启动往来款项清理专项整改工作。

整改核心依据如下：

?《政府会计制度》关于往来款项确认与核销的会计准则要求；

?《行政事业单位国有资产管理条例》中关于资产损失认定的相关规定；

?学校《关于进一步规范财务报销和往来款管理的实施细则》（校财字〔2022〕15号）。

1.2清理范围与组织架构

本次清理基准日为2023年12月31日，清理范围覆盖学校基本户、基建户、食堂专户等全部银行账户的往来款项，包含应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款及代管款项。

成立由分管财务副校长任组长、财务处长任副组长、审计处长及各二级学院/职能部门负责人为成员的“往来款项清理工作专班”。专班下设三个工作组：

?财务核查组：负责账龄划分、款项性质界定及账务调整方案拟定；