农产品合作社财务记账全套表.xlsx

农产品合作社财务记账全套表·使用说明

一、全套表结构（12张表）

1.会计科目表 合作社会计科目档案：科目编码、名称、类别、余额方向，是记账凭证下拉选项的数据源。

2.记账凭证 核心录入表：按凭证逐行录入借/贷分录（日期、凭证号、摘要、借/贷科目编码、金额、经手人）。输入科目编码后科目名称自动带出；每张凭证借贷必须平衡（K列自动检查）。

3.现金日记账/4.银行存款日记账 按日期自动汇总凭证中库存现金、银行存款的收/支，并自动计算连续余额。

5.科目余额表 全自动汇总各科目期初余额、本期借方/贷方发生额、期末余额，并自动平衡检查（借方余额合计=贷方余额合计）。

6.资产负债表 自动取余额表期末数生成：资产=负债+所有者权益，含自动平衡检查。

7.盈余及盈余分配表 自动汇总经营收入、经营支出、管理费用等，计算本年盈余并按比例（提公积10%、应付返还60%、留存30%）进行盈余分配测算。

8.农产品成本核算表 按产品（种植/养殖）归集直接材料、人工、机械作业费、其他直接费用，自动计算总成本、单位成本、销售盈余与盈余率。

9.固定资产台账 固定资产卡片：原值、年限、残值率，月折旧额按直线法自动计算，累计折旧与净值自动