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2026年公司财务管理制度完整版

一、第一章总则

1.1第一条目的与依据

为规范公司财务行为，统一财务核算标准，防控资金风险，保障公司资产安全与经营目标实现，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》（财政部等五部委发布）及相关税法规定，结合公司实际经营情况，制定本制度。

1.2第二条适用范围

本制度适用于公司总部及全部分支机构、控股子公司（持股比例大于50%或实质控制的公司）。参股公司参照执行。公司所有涉及资金收支、票据流转、资产处置、税务申报的部门和人员，均须遵守本制度。

1.3第三条基本原则

1.财务事项实行“事前审批、事中控制、事后监督”三道防线。

2.不相容岗位必须分离：出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作。

3.所有对外付款必须有书面审批依据，口头指令一律无效。

二、第二章财务组织架构与岗位职责

2.1第四条财务部门设置

公司设财务部，下设会计组、资金组、税务组三个职能组。财务部直接向总经理汇报，重大财务事项向董事会报告。

2.2第五条岗位职责分工

1.财务负责人：负责财务制度建设、预算审定、资金调度决策、重大财务事项审核；单笔金额超过总经理审批权限的付款须由财务负责人签署意见后报批。

2.会计主管：负责账务复核、报表编制（每月8日前完成上月月结）、会计政策