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- 2026-11-06 发布于北京
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第二部分企业财务管理——第五章营运资本管理
第01讲营运资本管理
知识点：资产组合与筹资组合
（一）资产组合——流动资产持有规模
1.影响因素：风险与的权衡、行业差异、生产方式、企业规模、筹资能力、利率变化等。
2.策略类型——储备越多越保守
类型做法风险与收益
适中适当的储备适中
保守正常储备量＋额外储备量低
不安排或仅安排很少的储备量高
（二）筹资组合——短期资本和长期资本各自所占的比例
1.影响因素：风险与成本的均衡（最基本）、行业差别、经营规模、利率状况。
2.策略类型——临时性负债比例越大越激进
类型
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