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小企业财务管理制度集锦3篇

本集锦包含三篇可独立使用、相互衔接的财务管理制度：第一篇《财务管理制度（总则）》解决组织架构、审批权限与基础规范问题；第二篇《资金与费用管理制度》解决日常收支、报销、采购付款的操作问题；第三篇《财务监督与档案管理制度》解决对账、盘点、档案与责任追究问题。三篇可合并为一份制度手册下发，也可按企业实际单独选用。文中金额、天数等数值为适合50人以下小微企业的参考区间，企业可根据规模在±50%范围内调整，调整后经总经理批准并同步修订附件表单。

一、第一篇财务管理制度（总则）

1.1目的与适用范围

1.为规范公司财务管理，明确岗位职责与审批权限，防范资金风险，特制定本制度。

2.本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、试用期员工、劳务外包驻场人员涉及公司资金往来的一切活动。

3.公司法定代表人、总经理及全体股东涉及公司财务的行为同样受本制度约束。

1.2财务组织架构与岗位职责

小企业最忌“一人管钱又管账”。本节的核心设计是钱、账、章、物四分离，即使只有2名财务人员也必须做到。

1.会计（管账不管钱）：负责记账、编制报表、开具发票、纳税申报、审核报销单据的真实性与合规性。可外聘兼职会计或代理记账公司承担，但每月须交接原始凭证一次并签收。

2.出纳（管钱不管账）：负责现金收付、银行结算、保管现金和网银U盾（付款U盾）、登记现金及银行